Exemples de calcul du prix de revient (PRU) au Service de Règlement Différé (SRD)

C’est dans l’onglet "Couverture" que vous trouverez l’ensemble des données nécessaires pour estimer vos pertes ou gains, tant latents que matérialisés.

Quelques exemples :

Exemple 1 : Position acheteuse

17/02/2021
Achat de 180 titres SOCIETE GENERALE à 18 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

18/02/2021
Achat de 20 titres SOCIETE GENERALE à 17 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros
Prix de revient : (((180 x 18) + 16,65) + ((20 x 17) + 16,65)) / (180 + 20) = 18,0665 euros

Exemple 2 : Position vendeur à découvert

17/02/2021
Vente de 150 titres SOCIETE GENERALE à 18,50 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

18/02/2021
Vente de 40 titres SOCIETE GENERALE à 19 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros
Prix de revient : (((150 x 18,50) - 16,65) + ((40 x 19) - 16,65)) / (150 + 40) = 18,43 euros

Exemple 3 : Reprise d’une position acheteuse après avoir tout soldé

17/02/2021
Achat de 180 titres SOCIETE GENERALE à 18 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros

18/02/2021
Vente de 180 titres SOCIETE GENERALE à 20 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros
Plus-values matérialisées au 18/02/2021 au soir : (((180 x 20) - 16,65) - ((180 x 18) + 16,65)) = 326,70 euros

19/02/2021
Achat de 100 titres SOCIETE GENERALE à 21 euros au SRD
Frais de courtage : 16,65 euros
Prix de clôture de SOCIETE GENERALE : 20,80 euros

Le prix de revient au 19/02/2021 au soir ne prend pas encore en compte l’ensemble des achats effectués sur la valeur au cours du mois boursier et sera mis à jour le lendemain au moment du règlement-livraison.

Soit, nous avons :